常见问题

这是一个常见问题，快创通坦诚解答：

代理记账的定位

• 选择最优纳税人类型（小规模 vs 一般纳税人）
• 提醒可享受的税收优惠政策（小微企业减免、加计扣除等）
• 合理规划开票时间和金额，避免税负波动过大
• 提醒成本费用发票及时索取，做到应抵尽抵

• 企业架构设计（分公司/子公司/个体户组合）
• 业务流与资金流的税务优化
• 股权架构与分红的税务规划
• 高新企业/双软企业等资质带来的税收优惠申请
• 关联交易的转让定价合规

快创通立场

快创通明确答复并写入合同：

• 会计人员入账错误（科目用错、金额记错）
• 申报数据填报错误导致多缴或少缴税款
• 申报逾期导致产生罚款和滞纳金
• 因我方失误导致的发票认证逾期

快创通承诺：因我方原因造成的逾期申报罚款和滞纳金，由我方全额承担。

• 未按时提供票据导致无法申报
• 提供错误信息（如发票金额报错）
• 隐瞒真实经营情况
• 未告知变更事项（如经营地址变更）

• 第一时间纠正并通知客户
• 涉及多缴/少缴税款的，协助与税务机关沟通处理
• 对客户造成的实际损失按合同约定赔付

快创通态度

不可以。快创通郑重提醒：这是最常见的认知误区之一。

• 纳税人必须依照法律规定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报
• 没有应纳税款≠没有申报义务

• 滞纳金：从滞纳之日起按日加收万分之五（看似不多但会上浮）
• 罚款：税务机关可处2000元以下罚款，情节严重的2000-10000元
• 税务异常：被列入非正常户管理
• 发票停供：无法领用发票
• 法人信用影响：贷款、出行、子女教育都可能受限
• 注销受阻：未来注销时必须补齐所有未申报期间的申报

正确的做法：零申报

• 申请歇业（部分地区政策）
• 转让公司（干净壳公司有一定价值）
• 注销公司（未来有需要再重新注册）

不要因小失大，省几百块代账费却付出上万的罚款代价。

快创通帮您梳理可用于企业所得税税前扣除的凭证：

• 增值税普通发票：必须填写公司全称和纳税人识别号
• 增值税专用发票：不仅可抵扣增值税进项，也可做成本入账
• 通用机打发票/定额发票（部分地区仍有效）
• 财政票据（行政事业性收费收据等）
• 进口增值税专用缴款书
• 完税凭证（缴纳的各种税款）
• 工资表（员工工资薪金）
• 折旧摊销计算表（固定资产折旧、无形资产摊销）

• 发票抬头为个人而非公司全称的
• 发票内容与公司经营无关的（如家庭消费开公司发票）
• 虚假发票/假发票（一旦查出一律剔除并罚款）
• 白条/收据（非税务机关监制的内部收据，小金额个别情况除外）
• 超过法定扣除标准的（如业务招待费只能扣60%且不超过收入5‰）

• 合规发票的三大要素：公司全称+税号+真实交易
• 费用报销务必当月提供给我们，跨年度发票可能无法税前扣除
• 快创通每月收到票据后会做合规性审核，及时提醒不合规票据
• 如有大额费用支出，建议事前咨询快创通该取得何种票据最为合规

快创通为您解读进项发票认证的时限规定：

• 自发票开具之日起360天内需要完成认证（勾选确认）
• 超过360天未认证的，不得抵扣进项税额

数电票（全面数字化电子发票）

特殊情况

| 发票类型 | 认证/抵扣规则 |
|----------|--------------|
| 增值税专用发票 | 360天内认证 |
| 海关进口增值税专用缴款书 | 360天内采集比对 |
| 机动车销售统一发票 | 360天内认证 |
| 通行费电子普通发票 | 360天内勾选 |
| 农产品收购/销售发票 | 计算抵扣，无认证期限 |

• 收到进项发票后立即交给代账公司，不要积压
• 快创通每月会帮客户汇总可认证的进项发票，并在申报期内完成认证
• 逾期未认证的发票进项税额将永久损失，无法补救
• 如果发票质量不佳（模糊、破损、信息错误），快创通会提醒及时更换

一句话：发票到手立即交给代账公司，早认证早抵扣。

快创通提醒：必须保留，而且时间不短。

• 原始凭证、记账凭证、总账、明细账、日记账：保存30年
• 月度/季度/半年度财务会计报告：保存10年
• 年度财务会计报告：永久保存
• 纳税申报表：保存10年
• 银行存款余额调节表、对账单：保存10年

• 税务机关有权对已注销企业进行追溯稽查（通常追溯3-5年，严重问题可更久）
• 原股东之间可能产生纠纷，需要查账
• 债权人可能在法定期限内主张权利
• 工商部门可能对历史问题进行核查

• 在服务期内：所有账册由快创通妥善保管
• 服务结束后：完整的账册档案会整理交付给客户
• 电子化备份：提供电子账套备份数据
• 注销后：提醒客户按要求年限保管，并提供账册电子化存档服务

提醒

可以，但需要选择具备出口退税经验的服务团队。快创通解答如下：

• 报关单与发票信息的匹配核对
• 出口退税申报系统的操作
• 外汇核销
• 与主管退税税务机关的沟通对接
• 应对退税疑点、函调、实地核查

并非所有代账公司都具备出口退税实操经验。

• 出口销售收入确认与核算
• 报关单、发票、物流单证的三单匹配审核
• 出口退税申报操作（生产企业免抵退、外贸企业免退）
• 出口退税单证整理和归档
• 与税务机关对接、应对退税核查
• 进料加工/来料加工等特殊贸易方式的税务处理

• 出口退税备案登记（首次退税前必须办理）
• 外汇管理局的企业名录登记
• 出口收入确认时点的判断
• 汇率选择与汇兑损益的处理

快创通在服务进出口贸易企业方面积累了丰富经验，可提供从注册→进出口权办理→出口退税代理的全链条服务。

可以。快创通为您明确：

税前扣除依据

• 发票抬头必须为公司全称+纳税人识别号
• 发票内容与实际服务相符
• 付款记录与发票金额一致
• 费用与公司经营相关（代理记账显然相关）

增值税进项抵扣

• 按月或按年开票，匹配客户需求
• 电子发票即时发送
• 专票可抵扣进项税额

• 房租物业费
• 办公费用
• 差旅费
• 法律/咨询/审计等服务费
• 招聘费用

快创通建议：企业发生的每一项合理支出都应索取合规发票，最大化降低企业所得税负担。

不是一回事。快创通帮您区分的明明白白：

• 按月记账、出具财务报表
• 各税种按时申报
• 基础的财税咨询
• 工商年报填报
• 发票的简单管理

适合：小微企业、业务简单、流水不大、对财务分析无深度需求

• 包含代理记账的全部内容
• 加上：发票全流程审核、证据链管理、银行账户管理
• 经营帐编制（分项目/部门/产品）、经营分析报告
• 内控建议、合同税务条款审核
• 出口退税、高企研发费用辅助账、工资薪酬规划
• 多层审核机制（顾问+主管+质控）
• 上门沟通服务

适合：成长型企业、业务复杂、有融资需求、需要经营决策数据支撑

快创通提供的两个层级

两者之间还有"财税合规"升级版可作为过渡选择。不确定自己适合哪一类？联系快创通顾问为您免费诊断。

快创通帮您梳理个税专项附加扣除的完整清单：

七大专项附加扣除项目

| 项目 | 扣除标准 | 需要提供的材料 |
|------|----------|----------------|
| 子女教育 | 每个子女每月2000元 | 子女姓名、身份证号、就读信息 |
| 继续教育 | 学历教育每月400元/职业资格取得当年3600元 | 学历/资格证书信息 |
| 大病医疗 | 年度个人负担超15000元部分，限额80000元 | 医疗费用票据 |
| 住房贷款利息 | 首套房每月1000元（最长240个月） | 贷款合同、房产证 |
| 住房租金 | 每月800-1500元（按城市等级） | 租房合同 |
| 赡养老人 | 独生子女每月3000元/非独生分摊 | 老人身份证号 |
| 3岁以下婴幼儿照护 | 每个婴幼儿每月2000元 | 子女信息 |

• 在首次个税申报时协助填写扣除信息
• 每月工资表中体现扣除金额
• 如员工有变动（新入职、离职、子女满3岁等），提醒更新
• 年度汇算清缴时复核全年扣除是否准确

• 专项附加扣除需员工自行在个税APP中填报，企业端只能查看和导入
• 如果员工未填报，企业无法代为享受扣除
• 年终汇算清缴时可以补填未享受的扣除项目
• 虚假填报会被追缴税款并影响个人信用记录

快创通建议：提醒所有员工在入职时完成个税APP的专项附加扣除填报，不要嫌麻烦。